La loi des finances de 2025 l’a annoncé, les retraités peuvent bénéficier de nouvelles exonérations d’impôts cette année, et elles sont variées. Que ce soit abattements, crédits d’impôts ou encore aides pour l’adaptation au logement, on vous dit tout sur les 7 exonérations d’impôts pour les retraités en 2025 à déclarer si vous avez plus de 65 ans. Si vous ne voulez pas risquer de passer à côté de votre plein potentiel fiscal à la retraite, offrez-vous les services d’EOR. Nos experts pourront vous accompagner durant vos parcours.
10 % d’abattement automatique sur les pensions de retraite
Longtemps remis en cause en raison de la situation des finances publiques, l’abattement automatique de 10 % sur les pensions de retraite est maintenu en 2025 et revalorisé de 1,8 %. Cette mesure, qui permet de réduire le revenu imposable, s’applique automatiquement à toutes les pensions déclarées, sans démarche particulière, quel que soit le montant perçu, et bénéficie également au conjoint si les critères sont remplis.
À savoir :
- Sans démarche particulière
- Peu importe le montant de votre pension,
- Pareillement pour votre conjoint : s’il répond aussi aux critères, l’abattement est doublé.
- Sur toutes les sommes inscrites dans les cases de la rubrique « Pensions, retraites, rentes » située page 2 de votre déclaration de revenus n° 2042.
25 % de crédit d’impôt pour l’adaptation du logement
Pour les seniors en perte d’autonomie qui adaptent leur domicile, le crédit d’impôt de 25 % s’applique désormais aux travaux d’aménagement visant à sécuriser le logement, tels que :
- l’installation d’une douche de plain-pied sécurisée,
- de barres d’appui, de WC surélevés,
- de revêtements de sol antidérapants,
- d’un siège de douche mural,
- élargissement des portes
Notez que le plafond de ce crédit est de 5 000€ si vous êtes seul et de 10 000€ si vous êtes en couple. Ce dispositif n’est accordé qu’une seule fois, dépend de vos revenus, de votre niveau d’autonomie et concerne les dépenses de 2025 (celles facturées avant le 31 décembre 2025).
50 % de crédit d’impôt pour l’emploi à domicile
L’emploi d’un salarié à domicile permet aux seniors de rester plus longtemps chez eux. Grâce au crédit d’impôt pour les services à la personne, l’emploi d’une aide-ménagère, d’un jardinier ou d’une assistance pour les tâches quotidiennes ouvre droit à une réduction de 50 % sur les dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an, plafond majoré à 15 000 € la première année ou pour chaque membre du foyer de plus de 65 ans. Ce plafond peut même atteindre 20 000 € pour les foyers comprenant une personne en situation de handicap, soit une économie maximale de 10 000 € par an.
L’exonération de la taxe foncière pour les plus de 75 ans
Les seniors âgés de 75 ans et plus au 1er janvier de l’année d’imposition, sous conditions de ressources, peuvent bénéficier d’une exonération totale de la taxe foncière sur leur résidence principale. Pour en profiter en 2025, le revenu fiscal de référence de l’année précédente ne doit pas dépasser 12 704 € pour une part de quotient familial, ce plafond étant majoré de 3 393 € pour chaque demi-part supplémentaire. Cette exonération ne concerne que la résidence principale : les résidences secondaires ou les biens mis en location ne sont pas éligibles. La taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) reste toutefois due. Enfin, les titulaires de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA) ou de l’Allocation Supplémentaire d’Invalidité (ASI) bénéficient d’une exonération automatique, sans condition d’âge ni de ressources supplémentaires.
25 % de réduction d’impôt pour les frais d’EHPAD
Les familles confrontées aux coûts des EHPAD peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % sur les frais d’hébergement et de dépendance, dans la limite de 10 000 € de dépenses par an, soit un avantage fiscal maximal de 2 500 € par résident. Pour le calcul, il faut d’abord déduire les aides perçues, telles que l’APA ou les aides au logement. Cette réduction ne s’applique qu’aux personnes imposables : elle vient diminuer l’impôt dû, mais n’est pas remboursée si le montant de l’impôt est nul. Une réforme en discussion pourrait transformer ce dispositif en crédit d’impôt remboursable pour les non-imposables à l’avenir, mais ce n’est pas encore en vigueur pour 2025.
Les ajustements sur la Contribution Sociale Généralisée (CSG)
En 2025, les seuils de la CSG sont revalorisés de 4,8 % pour tenir compte de l’évolution des prix à la consommation. Cette hausse permet à certains foyers de passer dans une tranche d’imposition inférieure, voire d’être totalement exonérés selon leur revenu fiscal de référence et leur quotient familial. Ainsi, davantage de retraités aux revenus modestes peuvent bénéficier d’un taux de CSG réduit ou d’une exonération totale sur leurs pensions.
De plus, une partie de la CSG est déductible de l’impôt sur le revenu :
- 100 % pour le taux de 3,8 %,
- 4,2 % pour le taux de 6,6 %,
- 5,9 % pour le taux de 8,3 %.
Le tableau ci-joint présente les taux de cotisation selon le revenu fiscal de référence
Dons aux associations : une réduction fiscale attractive
Les fameux dons défiscalisés. Ils offrent une réduction d’impôt de l’ordre de :
- 66% sur les dons aux associations
- 75% pour les organismes aidant les personnes en grande difficulté, dans la limite de 20% de revenu imposable
Pour que les exonérations et crédits d’impôt 2025 profitent pleinement aux seniors et réduisent leur charge fiscale, il est essentiel de bien remplir la déclaration de revenus : une erreur ou un oubli (comme ne pas déclarer un prestataire de services à domicile ou mal reporter un montant) peut faire perdre des centaines, voire des milliers d’euros d’économies. Les excédents de réduction d’impôt peuvent être reportés sur cinq ans, et les dons en nature jusqu’à 1 000 € sont pris en compte.
Bien que ces avantages fiscaux soient confirmés pour 2025, une proposition de nouvelle taxe sur les pensions supérieures à 2 000 € par mois, évoquée par la ministre déléguée Astrid Panosyan-Bouvet, est actuellement en discussion pour financer la branche autonomie de la Sécurité sociale.
Sources :
Article 1417-I du CGI
LES RÉPONSES QUE VOUS OBTIENDREZ en nous appelant :
- Vous ne savez pas à quel âge partir ni pour quel montant ?
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